钱已收，没开票，怎么做帐？

开票时：

借：应收账款贷：主营业务收入应交税费－应交增值税（销项税额）

收款时：

借：银行存款贷：应收账款

补缴未开票收入如何做账

直接计入应收账款。应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。因此，应收账款的确认与收入的确认密切相关。通常在确认收入的同时，确认应收账款。该账户按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算。

未开票收入如何做账

一个公司在经营过程中，或多或少的都会有一些不开票的收入。下面说说他的帐务处理。

工具/原料

凭证

方法/步骤1

首先得讲明，一定得走帐交税，可不敢隐藏。

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如果是主营业务收入，依据公司交税的税率来计算税。收到现金或银行存款或别人的欠款，借:应收帐款、库存现金或银行存款等

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贷：主营业务收入，贷应交税费-增值税-销项税额依据税率来计算

4

如果不是主营业务收入我们就要处理，借库存现金，银行存款，应收帐款等。

5

贷：其他业务收入，贷：应交税费-增值税-销项税额这个税率按其他为务收入税率处理

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如果遇见其他情形，再单独处理。

未开票收入如何做账？

• 餐饮企业，顾客pos机刷卡，但是未开发票给顾客，会计报税时按照开票金额报税，请问这部分收入怎么办？
• 按实际收入金额入账

未开票收入如何做账

• 9月本已报税，但因税负没达到，就做了一笔2万的不开票收入交了税款，但没交税金附加。10月就把这2万的票开出去了，这个月把上月的附加税补交，且这10月又有一笔4万的不开票收入。这个账应该怎么做呢？问题补充： 还有就是因为9月报表那些已经做好了，就没改动，也就是9月的凭证里没有不开票收入的信息，那10月把它补上凭证，应该怎么记呢~
• 销售时未开票收入作分录:借：应收账款或银行存款贷：主营业务收入—未开票收入贷：应交税金—应缴增值税—17%销项税额然后开票时作分录：借：主营业务收入—未开票收入 贷：主营业务收入—商种类别